SC Programmazione Bilancio e Contabilità
SC Programmazione Bilancio e Contabilità
Direttore supplente : Dott.ssa Maristella D’Adda
Telefoni
Settore Bilancio: 0363/424279-876
Settore Fornitori: 0363/424207-855
Settore Entrate: 0363/424520
Settore Pagamenti: 0363/424521-518
Email segreteria: ragioneria@asst-bgovest.it
Ubicazione: PO Treviglio – Palazzina Uffici Amministrativi Piano 1
La SC Programmazione, Bilancio e Contabilità afferisce alla Direzione Amministrativa e svolge attività di gestione economico finanziaria della ASST Bergamo Ovest, nel rispetto delle norme nazionali e regionali di riferimento e dei principi contabili, nonché ne cura gli adempimenti fiscali e tributari. Svolge inoltre attività di supporto alla Direzione Strategica nella programmazione economico finanziaria dell’Azienda e nella verifica periodica dell’andamento di gestione.
La Struttura cura le relazioni e i debiti informativi amministrativo-contabili tramite i flussi finanziari con ATS, Regione, Ministeri, Agenzia delle Entrate-Riscossione, Corte dei Conti e Collegio Sindacale.
La SC PBC assicura un raccordo costante tra la Direzione Strategica, le articolazioni organizzative aziendali e gli stakeholder istituzionali, contribuendo alla definizione degli obiettivi, al monitoraggio delle performance e alla valutazione dell’impatto economico delle attività sociosanitarie.
La SC PBC intrattiene rapporti esterni con altri soggetti non istituzionali quali: fornitori, clienti e utenti e la sua attività si svolge nelle seguenti aree:
- Area Bilanci e Fiscale
- Area Uscite e Fornitori
- Area Entrate e Clienti
- Gestione, programmazione e monitoraggio dei flussi finanziari
Area Bilanci e Fiscale
Il settore svolge funzioni relative a:
- redazione del Bilancio Preventivo;
- assegnazione delle Risorse economiche agli ordinatori di spesa;
- Certificazioni Economiche Trimestrali (CET);
- redazione Bilancio assestamento/preconsuntivo;
- redazione Bilancio di Esercizio;
- gestione del Piano Attuazione di Certificabilità dei bilanci;
- redazione Piano del Flussi di Cassa (previsionale annuale e aggiornamenti trimestrali);
- controllo Contabile degli atti amministrativi per verifica della compatibilità economico patrimoniale;
- gestione della Segreteria del Collegio Sindacale;
- verifica dello stato di contabilizzazione dei contributi connessi ai progetti, cura la tenuta delle contabilità separate;
- cura le relazioni e i debiti informativi amministrativo-contabili, ricavi e costi con la Regione; Ministeri e Corte dei Conti;
- verifica e approvazione ai Conti giudiziali;
- programmazione e monitoraggio ricavi e costi;
- tenuta delle scritture e dei libri contabili e fiscali obbligatori, in conformità alle disposizioni di legge;
- gestione contabile e riconciliazione dati registro cespiti ammortizzabili;
- rilevazione e riconciliazione delle partite intercompany;
- gestione del Piano dei Conti;
- aggiornamento Piano Investimenti annuale.
Area Uscite: Fornitori e Pagamenti
A tale area afferiscono le seguenti attività:
- registrazione fatture e altri documenti fiscali, pagamenti e archiviazione documentazione;
- gestione dei rapporti di carattere contabile con i fornitori di beni e servizi;
- tenuta delle scritture e dei libri contabili e fiscali obbligatori, in conformità alle disposizioni di legge relativamente all’attività del settore;
- riconciliazione partitari fornitori (circolarizzazione debiti al 31/12);
- cura e verifica del rispetto dei tempi di pagamento verso fornitori;
- monitoraggio e pubblicazione dell’ITP e Stock del Debito Scaduto non pagato;
- gestione e riconciliazione dati con la Piattaforma “Area RGS” (ex Piattaforma Certificazione Crediti);
- gestione contabile del trattamento economico del personale dipendente e non strutturato e versamenti contributi e fiscali e connessi adempimenti;
- predisposizione delle dichiarazioni fiscali relative all’attività del settore;
- emissione ordinativi di incasso e di pagamento;
- rimborsi ed indennizzi, rimborsi ticket e altri reintegri e pagamenti.
Con riferimento alla gestione contabile attività libero professionale e solvenza
- contabilizzazione incassi e relativa fatturazione;
- gestione dei rapporti con l’utenza;
- tenuta delle scritture contabili separate e dei registri contabili obbligatori, in conformità alle disposizioni di legge.
Area Entrate e Clienti
Le attività svolte dall’area sono:
- contabilizzazione ed emissione fatture generate dalla SC PBC, cartacee ed elettroniche, per le fatture emesse in formato elettronico import ed inoltro dati attraverso la piattaforma Notier;
- emissione ordinativi di incasso;
- circolarizzazione dei crediti, riconciliazione partitari clienti;
- contabilizzazione dei ricavi che non prevedono emissione di fattura (esempio Contributi da Regione, Donazioni, Cauzioni, etc. …);
- contabilizzazione e riconciliazione dei ricavi ottenuti da prestazioni ospedaliere e territoriali, erogate dai servizi vari aziendali (Cup, Laboratorio Analisi, Pronto Soccorso, Endoscopia, Anatomia Patologica, Cartelle Cliniche, Casa di Comunità, Distretti, etc. …);
- tenuta e gestione dei conti correnti postali e conto corrente bancario;
- gestione, verifica e controllo dei dati relativi alle prestazioni erogate dall’Azienda, ma a carico dell’ATS (vaccinazioni, certificazioni medico legali etc. …);
- gestione registri rilevanti ai fini Iva e relativi adempimenti (Versamento Iva, Iva Intra Cee, Comunicazione trimestrale Liquidazione Iva, Modello Intra 12, Dichiarazione Iva Annuale);
- verifica dello stato di solvenza dei crediti e gestione delle attività di sollecito esclusivamente relativi all’emissione documenti della SC PBC (secondo quanto previsto dal regolamento vigente);
- verifica degli incassi dei contributi di parte corrente e in conto capitale;
- predisposizione delle dichiarazioni fiscali relativi all’attività del settore;
- previsione incassi per la redazione del CET;
- elaborazione ed invio dati emessi esclusivamente dalla SC PBC, per comunicazione periodica 730 Precompilato (secondo la normativa vigente);
- controllo, elaborazione ed invio dati per versamento imposta di bollo nel rispetto delle scadenze previste, stesura e comunicazione dichiarazione imposta di bollo (secondo la normativa vigente);
- controllo e verifiche periodiche a campione del settore come previsto dal regolamento PAC aziendale;
- gestione richieste di installazione o rimozione POS, controllo mensile incassi, utilizzo della piattaforma NEXI per la rendicontazione;
- controllo e gestione casse di riscossione servizi ospedalieri e territoriali;
- predisposizione dati per controllo annuale Conti Giudiziali.
Gestione, programmazione e monitoraggio dei flussi finanziari
Attività trasversale alle aree della SC che cura:
- tenuta rapporti con il tesoriere e vigilanza sulla corretta gestione del servizio di tesoreria;
- controllo situazione finanziaria aziendale;
- elaborazione dei budget e della reportistica di cassa e dell’esposizione verso i fornitori;
- gestione delle anticipazioni ordinarie di cassa;
- verifica periodica di cassa e tenuta dei rapporti con il Collegio Sindacale per la parte di competenza connessa alla gestione dei flussi finanziari;
- gestione e riconciliazione dei flussi di cassa;
- gestione e verifica dei flussi finanziari con l’ATS;
- gestione delle relazioni e i debiti informativi connessi con i flussi finanziari con la ATS, Regione, Ministeri, Equitalia e Corte dei Conti;
- gestione e riconciliazione dati con il SIOPE;
- gestione dei rapporti con il Tesoriere.
SS Processi Amministrativi, Contabili, PAC e Bilanci
Responsabile: Dott.ssa Maristella D’Adda
Il D.Lgs. 118/2011 ed i successivi decreti ministeriali hanno disposto in materia di certificabilità dei bilanci del Servizio Sanitario Nazionale. Considerato che sono già state emanate le disposizioni in merito, risulta strategica la previsione dello sviluppo di un “sistema aziendale” di certificabilità, conforme alle linee guida ed al percorso individuato dal livello regionale, che tenda al rispetto dei requisiti standard comuni ma che sia teso alla sistematizzazione e validazione delle procedure amministrativo contabili dell’azienda.
Allo scopo, è stata prevista la Struttura Semplice con la specifica funzione e responsabilità della realizzazione del Piano di lavoro aziendale del PAC, con lo svolgimento di tutte le attività connesse alla rilevazione delle procedure amministrativo-contabili ed alla messa in atto di tutte le azioni finalizzate al raggiungimento degli standard organizzativi, contabili e procedurali necessari a garantire la certificabilità del Bilancio: “Percorso Attuativo della Certificabilità cd. PAC”. A tale finalità, vengono individuati specifici metodi di lavoro, condivisi percorsi interni aziendali, promossa la cultura della “trasparenza” procedurale, lo sviluppo dei controlli interni aziendali, l’integrazione con il sistema di qualità.
La Struttura Semplice, inoltre:
- supporta nella corretta definizione e manutenzione dei processi contabili di rilevanza e sovraintende alla definizione delle procedure del sistema contabile;
- cura le relazioni e i debiti informativi connessi all’attuazione del PAC con la Regione, Ministeri, Collegi Sindacali e soggetti di competenza.
Le attività sopra indicate devono essere assicurate dai Referenti delle diverse aree di gestione.
La creazione di una Struttura dedicata è dettata dalla necessità di impostare e presidiare all’interno dell’Azienda strumenti e metodi di lavoro improntati ai processi, alla trasversalità delle procedure, al coinvolgimento di tutto il personale amministrativo e sanitario.
Strutturare questa unità ed incardinarla nell’organizzazione vuole essere un passaggio per superare la frammentarietà delle attività e la mancanza di interrelazioni; pertanto, risulta fondamentale al fine di evolvere l’organizzazione aziendale verso modelli aderenti alle disposizioni attuali.